Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет" ИНН:0901003367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03964402 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1603038183322
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2613033224324
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года361054112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6706781
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1603304138863446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3041388634464521
12103 Запасы на конец отчетного года1990182630452803
12104 Запасы на конец предыдущего года1826304528032679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1175100915341724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100115351724713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42662185119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62185119345
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года510131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года803114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3642345646654677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3456466546773751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5245649785518123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6497855181238272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года920920920920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года920920920920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года795795795795
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года795795795795
13603 Резервный капитал на конец отчетного года144144144144
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года144144144144
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года339-2545-231-675
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2545-231-675-980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2198-68616281184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68616281184879
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года530262214221000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года262214221000417
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года124393951
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года39395149
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года654266114611051
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года266114611051466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1374282623232450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2826232324501998
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1019031392088
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1696020883514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2393452254625888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4522546258886927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5245649785518123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6497855181238272
21103 Выручка за отчетный год25171278942954438096
21104 Выручка за предыдущий год27894295443809628944
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23610272272655234369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27227265523436929557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156166729923727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66729923727-613
22103 Коммерческие расходы за отчетный год173300490443
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год300490443447
22203 Управленческие расходы за отчетный год3558363935973010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3639359730100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2170-3272-1095274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3272-1095274-1060
23403 Прочие доходы за отчетный год6881160533331792
23404 Прочие доходы за предыдущий год1605333317921042
23503 Прочие расходы за отчетный год1356100716731701
23504 Прочие расходы за предыдущий год100716731701738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3355-2674565365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2674565365-756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260790
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-49085
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год174055
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год840110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-361361-53-78
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3610-78123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2884-2313422287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2313444287-610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2884-2313422287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2313444287-610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2884)/Стоимость активов (5245) = 54.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23610+173+3558) = -7.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2170)/Выручка (25171) = -8.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2884)/Выручка (25171) = 11.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.721

Х5 = Выручка/Активы = 4.799

Индекс Альтмана Z = 7.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-8.62%), рентабельность компании (11.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черкесское предприятие "Кавказпакет"