ООО "Автосервис" ИНН:0901003631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16254027 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311122561240630
11504 Основные средства на конец предыдущего года225612406300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3111225612400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225612406300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3843350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4348350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315423041275630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23041275630849
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3141227210160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227210164250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года315122821140549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22821140549744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32213581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2213581105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3221350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22135810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315423041275630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23041275630849
21103 Выручка за отчетный год314122721659707
21104 Выручка за предыдущий год22721659707937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3141227210160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227210164250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3141227210160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227210164250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3141227210160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год227210164250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314122721016425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22721016425620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3141227210160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год227210164250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3141)/Стоимость активов (3154) = 99.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3141)/Выручка (3141) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3141)/Выручка (3141) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.996

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.996

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1050.333

Индекс Альтмана Z = 1112.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (14.33), коэффициент текущей ликвидности (14.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники