ООО "Берёзка" ИНН:0901003712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16259817 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1051051050
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1051051050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1051051050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051051050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120033
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года241129280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12928330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253129280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12928330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358234133138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234133138105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92671080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67108980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11792133123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9213312325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241142015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14201580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24114200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1420150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358234133138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234133138105
21103 Выручка за отчетный год678672698780
21104 Выручка за предыдущий год672698780702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586605590682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605590682564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92671080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67108980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92671080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67108980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92671080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67108980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год926710898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6710898114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92671080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67108980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (358) = 25.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586+0+0) = 15.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (678) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (678) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 3.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (13.57%), рентабельность компании (13.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники