Общество с ограниченной ответственностью "Промвент" ИНН:0901004018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24461094 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340534500
11504 Основные средства на конец предыдущего года345010150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340534501015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345010150
12103 Запасы на конец отчетного года7487156
12104 Запасы на конец предыдущего года871560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13057261650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7262150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13948282021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82820210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479942783036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427830360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2202200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2202200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года170200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года170200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97517020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289719221403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192214030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11661620513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16205130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года736736620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7366200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190223561633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235616330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479942783036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427830360
21103 Выручка за отчетный год83451466816772
21104 Выручка за предыдущий год14668167720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71561334914583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13349145830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118913192189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131921890
22203 Управленческие расходы за отчетный год2142360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97510832189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108321890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97510832189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108321890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3255081006
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50810060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6505751183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57511830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6505750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57511830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (4799) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7156+0+214) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (975)/Выручка (8345) = 11.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (8345) = 7.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.523

Индекс Альтмана Z = 3.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (11.68%), рентабельность компании (7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промвент"