ООО "СТРОЙТОРГ" ИНН:0901004191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24461024 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131131133
11504 Основные средства на конец предыдущего года131133135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131131133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131133135
12103 Запасы на конец отчетного года206420642086
12104 Запасы на конец предыдущего года20642086587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208820882086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20882086599
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221922192219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22192219734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2090209
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2090209
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181001810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18100408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202920292029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20292029627
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190190190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190190107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190190190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190190107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221922192219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22192219734
23404 Прочие доходы за предыдущий год60200
23504 Прочие расходы за предыдущий год3600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2420691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2420691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год240691

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2219) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.679

Индекс Альтмана Z = 17.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (10.99), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники