Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная" ИНН:0901004272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44637879 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10880108801088011904
11504 Основные средства на конец предыдущего года10880108801088012928
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2342342340
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года2342342340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1111411114111140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111411114111140
12103 Запасы на конец отчетного года30791307913046125172
12104 Запасы на конец предыдущего года30791304612596416938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29529113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3079330793305560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3079330556259930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41907419074167037334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41907416703710730213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2232122321223210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2232122321223210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1589815898153480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158981535188930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38269382693771930994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38269377223126422371
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3510351038776326
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3510387758257829
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3510351038770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3510387758250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281287414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128711813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128128740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12871180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41907419074167037334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41907416703710730213
21104 Выручка за предыдущий год3380194373554735388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2501114382529127577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8797999102560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8797999102560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год299151512970
23504 Прочие расходы за предыдущий год2249420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год558643589170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2024240
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2024240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год538641188937811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год538641188930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (41907) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 240.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.519

Индекс Альтмана Z = 15.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (240.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью кафе "Хинкальная"