Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий" ИНН:0901006512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02701706 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6075282370104476126590
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года82370104476126590148705
11503 Основные средства на конец отчетного года740474714079815130892922
11504 Основные средства на конец предыдущего года714079815130892922466684
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3590456357835191
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4563578351915189
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года461461461436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8048168014739258501025164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8014739258501025164621014
12103 Запасы на конец отчетного года529497965777606985571320
12104 Запасы на конец предыдущего года965777606983571320441108
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9681801040961101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8010409611011400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14405461190125521842680042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1190125521842680042424374
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года446199601238660768374588
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года601238660768374588161942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38013595193899711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35951938997114814
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года209241211233
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года241211233314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2429933276898618132911636995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2768986181329116369951033952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3234749357045927391412662160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3570459273914126621601654967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2853285328532853
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2853285328532853
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года245900245900245900245900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года245900245900245900245900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1089108910891089
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1089108910891088
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1808681067156191358194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года106715619135819456905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года430710356557311754308035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356557311754308035306746
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1294882129758814166061055500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129758814166061055500782924
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года338371981457163563
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19814571635639154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1328719131740214223221059063
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131740214223221059063792077
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29752019521013868728684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19521013868728684169518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117780017012908663781266378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17012908663781266378386626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1475320189650010050651295062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189650010050651295062556144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3234749357045927391412662160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3570459273914126621601654967
21103 Выручка за отчетный год2161212207399919103511810204
21104 Выручка за предыдущий год2073999191035118102041636147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1069876113371811669151153914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1133718116691511539141083835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1091336940281743436656290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год940281743436656290552312
22203 Управленческие расходы за отчетный год659656717121477327423449
22204 Управленческие расходы за предыдущий год717121477327423449393573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431680223160266109232841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223160266109232841158739
23303 Проценты к уплате за отчетный год225646206161219301134597
23304 Проценты к уплате за предыдущий год206161219301134597121443
23403 Прочие доходы за отчетный год452815438948143142178599
23404 Прочие доходы за предыдущий год438948143142178599114821
23503 Прочие расходы за отчетный год548095375594169910267226
23504 Прочие расходы за предыдущий год375594169910267226133880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11075480353200409617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8035320040961718237
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21606202331476013920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20233147601392012394
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14023140972153-5591
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год140972153-5591186
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-97205921
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-12215921-625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741534480237191289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44802371912895032
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741534480237191289
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44802371912895032
32003 Величина капитала на 312853285328532853
32005 Величина капитала на 31245900245900245900245900
32006 Величина капитала на 311089108910881088
32007 Величина капитала на 31106715619135819456905
32008 Величина капитала на 31356557311755308035306746
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))741534480237191289
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)741534480237191289
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))741534480237191289
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)741534480237191289
33003 Величина капитала на 312853285328532853
33005 Величина капитала на 31245900245900245900245900
33006 Величина капитала на 311089108910881088
33007 Величина капитала на 311808681067156191358194
33008 Величина капитала на 31430710356557311754308035
36003 Чистые активы на 31430710356557311543308035
36004 Чистые активы на 31356557311754308035306746
41103 Поступления – всего за отчетный год2328386269834330560292182139
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2191407223900324235382001288
41193 Прочие поступления за отчетный год136979459340632491180851
41203 Платежи – всего за отчетный год2337476268350934355492388742
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1852647223367629645521945510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год119736110139114554120055
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год220028198494211253133655
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28841188291775018975
41293 Прочие платежи за отчетный год116224122371127440170547
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-909014834-379520-206603
42103 Поступления – всего за отчетный год2448408100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2448408100
42203 Платежи – всего за отчетный год77400290200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год77400290200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-74952117900
43103 Поступления – всего за отчетный год1429604134889613221101294769
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1429604134889613221101294769
43203 Платежи – всего за отчетный год134535613807039329121083269
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год134535613807039329121083269
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год84248-31807389198211500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период206-1579496784897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74153)/Стоимость активов (3234749) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1069876+0+659656) = 24.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431680)/Выручка (2161212) = 19.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74153)/Выручка (2161212) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Х5 = Выручка/Активы = 0.668

Индекс Альтмана Z = 1.134

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (19.97%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий"