Общество с ограниченной ответственностью "Шаов" ИНН:0901011061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32096668 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года260350290294
12104 Запасы на конец предыдущего года350290294290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2633552930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3552933000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263355293300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355293300292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1892502200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2502202200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263325283284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325280284284
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3010168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3010160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263355293300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355293300292
21103 Выручка за отчетный год780900830877
21104 Выручка за предыдущий год9008308771116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560550660846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5506606921102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2203501700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3501701850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1903001410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3001411540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3050290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5029310
23503 Прочие расходы за отчетный год16352627
23504 Прочие расходы за предыдущий год35262710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (263) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (560+190+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (780) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (780) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шаов"