ООО "Фирма Дева" ИНН:0901011745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24461964 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2621459508
11504 Основные средства на конец предыдущего года4595080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2621459547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4595470
12103 Запасы на конец отчетного года76762
12104 Запасы на конец предыдущего года7620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1001649951122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499511230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328281055775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810557750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13374131766899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317669000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15995136357447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1363574470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13094122146736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1221467360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29011421711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14217110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29011421711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14217110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15995136357447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1363574470
21103 Выручка за отчетный год142681413414433
21104 Выручка за предыдущий год14134144330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10169900213511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9002135110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40995132922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51329220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40995132922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51329220
23403 Прочие доходы за отчетный год19600
23503 Прочие расходы за отчетный год65250
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42305107922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51079220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434424433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4244330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37964683489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46834890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3796)/Стоимость активов (15995) = 23.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10169+0+0) = 40.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4099)/Выручка (14268) = 28.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3796)/Выручка (14268) = 26.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.514

Индекс Альтмана Z = 11.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.58), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (28.73%), рентабельность компании (26.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники