ООО "Магма" ИНН:0901012795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32098259 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174323381007
11504 Основные средства на конец предыдущего года233810071409
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6374116
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года74116253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180624121123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241211231662
12103 Запасы на конец отчетного года722858295464
12104 Запасы на конец предыдущего года582954644308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года387824624375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246243752966
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8831793699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17936991433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119891008410538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10084105388707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137951249611661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124961166110369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128341204910683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120491068310133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года961447978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447978236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961447978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447978236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137951249611661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124961166110369
21103 Выручка за отчетный год185891987413845
21104 Выручка за предыдущий год198741384513508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185421660412948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166041294810813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473270897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32708972695
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473270897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32708972695
23403 Прочие доходы за отчетный год118213301065
23404 Прочие доходы за предыдущий год133010651346
23503 Прочие расходы за отчетный год562800995
23504 Прочие расходы за предыдущий год8009951071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6673800967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38009672970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год559617423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год617423399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1083183544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31835442571

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (13795) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18542+0+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (18589) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (18589) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.355

Индекс Альтмана Z = 19.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (5.02), коэффициент текущей ликвидности (12.54), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники