Общество с ограниченной ответственностью "Память" ИНН:0901013171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24464193 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153156159162
11504 Основные средства на конец предыдущего года156159162247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531561590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1561591620
12103 Запасы на конец отчетного года596980100
12104 Запасы на конец предыдущего года6980100238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9371820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71821000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246227241262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227241262487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2482482480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2482482480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-43-310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-43-31-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244225237257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225237257382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246227241262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227241262487
21103 Выручка за отчетный год221232125249
21104 Выручка за предыдущий год232125249460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193236139312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236139312419
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28-4-140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-14-630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-4-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-14-630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-4-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-14-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год771023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-11-21-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-21-7318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19-11-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-21-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (246) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193+0+0) = 14.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (221) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (221) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 122

Х5 = Выручка/Активы = 0.898

Индекс Альтмана Z = 52.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Память"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (46.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.67%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Память"