Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы" ИНН:0901013630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24455366 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8124281242812420
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8124281242819190
11503 Основные средства на конец отчетного года153384832468743246715
11504 Основные средства на конец предыдущего года83246874324671543861
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года38956000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2346262034441686740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2034441686741286340
12103 Запасы на конец отчетного года38604441354727128957
12104 Запасы на конец предыдущего года44135472712895724425
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года163115483080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года154830800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167021793052151639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1793052159921993
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13228886376195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года288863761955752
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23627525400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27525406470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5730566653619710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6665361971367910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291931270097230645165425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270097230645165425163303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1800018000180000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1800018000180000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6923258939589390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5893958939131320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года365013943139430
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1394313943139430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2109511562151400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115621514087840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11197710244410602253859
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024441060225385952854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4754249400100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года494001000000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года107768108268108268108268
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года108268108268108268106768
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1553101576681182680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1576681182681082680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24644998563553298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9985635532983681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24644998563550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9985635532980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291931270097230645165425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270097230645165425163303
21103 Выручка за отчетный год184532101323122326127717
21104 Выручка за предыдущий год101323122326127717103971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16187998915114206119558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9891511420611955893339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22653240881200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2408812081590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22653240881200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2408812081590
23403 Прочие доходы за отчетный год33446233254
23404 Прочие доходы за предыдущий год46233254302
23503 Прочие расходы за отчетный год10760644816953959
23504 Прочие расходы за предыдущий год6448169539592827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12227-357864580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3578645844540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2694314011479
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3140114791865
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9533-358150572975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3581505729756242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9533-358150570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3581505729750
32003 Величина капитала на 3118000000
32005 Величина капитала на 3158939000
32006 Величина капитала на 3113943000
32007 Величина капитала на 3111562000
32008 Величина капитала на 31102444000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9533000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9533000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9533000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9533000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)10293000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-10293000
33003 Величина капитала на 3118000000
33005 Величина капитала на 3169232000
33006 Величина капитала на 313650000
33007 Величина капитала на 3121095000
33008 Величина капитала на 31111977000
36003 Чистые активы на 31110346000
36004 Чистые активы на 31100896000
41103 Поступления – всего за отчетный год227955000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год209213000
41193 Прочие поступления за отчетный год18742000
41203 Платежи – всего за отчетный год228111000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164803000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19269000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5851000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2278000
41293 Прочие платежи за отчетный год35910000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-156000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-156000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9533)/Стоимость активов (291931) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161879+0+0) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22653)/Выручка (184532) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9533)/Выручка (184532) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.622

Х5 = Выручка/Активы = 0.632

Индекс Альтмана Z = 1.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черкесские строительные материалы"