ООО фирма "Хаммер" ИНН:0901014009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261820 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года220011
11503 Основные средства на конец отчетного года707510562908393989452822
11504 Основные средства на конец предыдущего года562908393989451006300789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года707510562930414960469457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года562930414960467641300875
12103 Запасы на конец отчетного года759978533917386612347165
12104 Запасы на конец предыдущего года533917386663348981206791
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40912267433475139300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26743347513930037602
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448138234532317018205548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234532317018205548240313
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года41021286273149412092
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года28627314941209227157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41636100814733148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61008147331481351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1294212884827784608604253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года884827784659606069513214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2001722144775711995681073710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144775711996191073710814089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17700177001770017700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17700177001770017700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1061615864485760627568392
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года864485760678568392376602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1079315882185778327586092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года882185778378586092394302
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170000007466
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года91444115287119910148632
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года115287119910148632237041
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года261444115287119910156098
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115287119910156098249514
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года599733400000300000205152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000300000205152111902
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61230502851331103440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50285133110344042299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660963450285301331331520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450285301331331520170273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2001722144775711995681073710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144775711996191073710814089
21103 Выручка за отчетный год973056745515740715516918
21104 Выручка за предыдущий год745515740715516918472628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год784088577028573658349085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год577028573658349085296100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188968168487167057167833
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168487167057167833176528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188968168487167057167833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168487167057167833176528
23203 Проценты к получению за отчетный год831000
23303 Проценты к уплате за отчетный год103671450463361913155
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45046336191315511279
23403 Прочие доходы за отчетный год143546805416749041381
23404 Прочие доходы за предыдущий год80541674904138161633
23503 Прочие расходы за отчетный год32317891986424170
23504 Прочие расходы за предыдущий год89198642417010704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197357195063192286191889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195063192286191889216572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2271255199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1255199262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197130194938192235191790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194938192235191790216310
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-91131000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-188000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197130103619192235191790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год103619192235191790216310
32003 Величина капитала на 311770001770017700
32007 Величина капитала на 318644850568392376602
32008 Величина капитала на 318821850586092394302
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1971300192235191790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1971300192235191790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1971300192235191790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1971300192235191790
33003 Величина капитала на 311770001770017700
33007 Величина капитала на 3110616150760627568392
33008 Величина капитала на 3110793150778327586092
36003 Чистые активы на 3110793150778327568092
36004 Чистые активы на 318821850609020410374
41103 Поступления – всего за отчетный год135961901165685557419
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12160730740715516038
41193 Прочие поступления за отчетный год143546042497041381
41203 Платежи – всего за отчетный год118896801224543506359
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10288350951798424405
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23918094389732
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10367103519964808
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22705199
41293 Прочие платежи за отчетный год3231702280577315
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1706510-5885851060
42103 Поступления – всего за отчетный год4935304795880
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4935304795880
42203 Платежи – всего за отчетный год49459023886151338
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год49459023886151338
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1060-19091-150458
43103 Поступления – всего за отчетный год8005640300000266419
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8005640300000266419
43203 Платежи – всего за отчетный год7005640207466168224
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7005640207466168224
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10000009253498195
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270545014585-1203

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197130)/Стоимость активов (2001722) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (784088+0+0) = 24.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188968)/Выручка (973056) = 19.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197130)/Выручка (973056) = 20.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 6.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (19.42%), рентабельность компании (20.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники