Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис" ИНН:0901014094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33479495 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года454646
11504 Основные средства на конец предыдущего года46460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года454646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46460
12103 Запасы на конец отчетного года161133
12104 Запасы на конец предыдущего года11330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8415368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года153680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274290269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2902690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374556340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5563400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419602386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6023860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406574372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5743720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419602386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6023860
21103 Выручка за отчетный год678332513493
21104 Выручка за предыдущий год325134930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689630093605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300936050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113242-112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242-1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113242-112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242-1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113242-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242-1120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181210-148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210-1480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (419) = -43.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6896+0+0) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (6783) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (6783) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.231

Х5 = Выручка/Активы = 16.189

Индекс Альтмана Z = 28.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.08), коэффициент быстрой ликвидности (27.54), коэффициент текущей ликвидности (28.77), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (-2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Холод-сервис"