Закрытое акционерное общество "Висма" ИНН:0901015958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24461881 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1011101413841307
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10141384130768
11503 Основные средства на конец отчетного года357138456014542401625444
11504 Основные средства на конец предыдущего года456014542401625444235602
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года279527952795276
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27952795276273
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4050813827131967521
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года138271319675214239
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года22706172292802235166
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года172292802235166275829
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424158490879587798669714
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490879587798669714516011
12103 Запасы на конец отчетного года910980770003757292462890
12104 Запасы на конец предыдущего года770003757292462890366448
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12424162512352832111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1625123528321118379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1205110857561819288810708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года857561819288810708824684
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года95110187883256677328072
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года187883256677328072515086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16074471297105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44712971052443
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2169153432535411628
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15343253541162825098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2227400184748818834361645514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1847488188343616455141742138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2651558233836724712342315228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2338367247123423152282258149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23828238282382823828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23828238282382823828
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15186151861518615186
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15186151861518615186
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170089263839372821340500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263839372821340500230076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209103302853411835379681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302853411835379681269257
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1598948163329816791321510222
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1633298167913215102221443283
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года579314986124446568
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года149861244465685432
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16737015444217174330962
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1604741181565418460181688533
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1815654184601816885331479677
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82093227892360826141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227892360826141198745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747276188658187237216757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188658187237216757305840
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8345841325364116
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8413253641164630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года837714219860213381247014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219860213381247014509215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2651558233836724712342315228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2338367247123423152282258149
21103 Выручка за отчетный год97054299685711978121135797
21104 Выручка за предыдущий год996857119781211357971053453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584745647179726482578535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647179726482578535550716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385797349678471330557262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349678471330557262502737
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93479141358228821202703
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год141358228821202703244149
22203 Управленческие расходы за отчетный год41940455774488647240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45577448864724048735
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250378162743197623307319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162743197623307319209853
23303 Проценты к уплате за отчетный год46170205516175900175451
23304 Проценты к уплате за предыдущий год205516175900175451158613
23403 Прочие доходы за отчетный год94624163491164055218398
23404 Прочие доходы за предыдущий год163491164055227367185568
23503 Прочие расходы за отчетный год389050227788152582224533
23504 Прочие расходы за предыдущий год227788152582233502228845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-90218-10707033196125733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107070331961257339587
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год807254258761136
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2542587611364421
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-272563056753282
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год630567532821199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93750-10898232321110424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108982323211104243565
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-93750-10898232321110424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-108982323211104243565
32003 Величина капитала на 3123828238282382823828
32005 Величина капитала на 3115186151861518615186
32007 Величина капитала на 31263839372821340500230076
32008 Величина капитала на 31302853411835379681269257
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9375010898200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9375010898200
33003 Величина капитала на 3123828238282382823828
33005 Величина капитала на 3115186151861518615186
33007 Величина капитала на 31170089263839372821340500
33008 Величина капитала на 31209103302853411835379681
36003 Чистые активы на 31209103302853411835379681
36004 Чистые активы на 31302853411835379681269257
41103 Поступления – всего за отчетный год445984122330114246961201924
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год406374122330114246961077853
41193 Прочие поступления за отчетный год3961000124071
41203 Платежи – всего за отчетный год4446339405371427782881984
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2540378634141169504733161
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65219771236589083956
41293 Прочие платежи за отчетный год1253770047412
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1351282764-3086319940
42203 Платежи – всего за отчетный год766000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год766000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-76601999000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5858550981265238738660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Висма"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Висма"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Висма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93750)/Стоимость активов (2651558) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Висма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (584745+93479+41940) = 34.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Висма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250378)/Выручка (970542) = 25.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Висма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93750)/Выручка (970542) = -9.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Висма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Висма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Висма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Х5 = Выручка/Активы = 0.366

Индекс Альтмана Z = 0.666

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Висма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (25.8%), рентабельность компании (-9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Висма"