Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС" ИНН:0901015965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24450423 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440476517559
11504 Основные средства на конец предыдущего года476517559601
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4404765170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4765175590
12103 Запасы на конец отчетного года6604737065027211
12104 Запасы на конец предыдущего года7370650272116844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8174651269202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46512692020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года772195311656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195311656146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8193803080820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8030808280690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8633850685998628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8506859986287591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6498792970646512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7929706465125993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года876850915
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8509150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125949215351201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492153512011598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213557715350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577153521160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8633850685998628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8506859986287591
21103 Выручка за отчетный год20677246803182037307
21104 Выручка за предыдущий год24680318203730742612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20147236423078435329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23642307843532939494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год530103810360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1038103619780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год530103810360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1038103619780
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год51000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481103810360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038103619780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107173124160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173124160147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3748659121818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86591218182971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (8633) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20147+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (530)/Выручка (20677) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (20677) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.044

Индекс Альтмана Z = 8.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ГЕЛИОС"