Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики ИНН:0901017930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33492260 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5291084204
11504 Основные средства на конец предыдущего года1084204613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5291084204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1084204613
12103 Запасы на конец отчетного года134
12104 Запасы на конец предыдущего года344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14163972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63972141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142771009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771009196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67111611213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11611213809
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года505851829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85182912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505851829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85182912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166310384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310384397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166310384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310384797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67111611213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11611213809
21103 Выручка за отчетный год197431724461
21104 Выручка за предыдущий год317244614935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221633443329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334433294629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-242-1721132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1721132306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-242-1721132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1721132306
23403 Прочие доходы за отчетный год204081
23404 Прочие доходы за предыдущий год40810
23503 Прочие расходы за отчетный год11699165
23504 Прочие расходы за предыдущий год99165219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-338137968
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13796887
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56111139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111139138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39426829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26829-51
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39426829
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26829-51
61003 Остаток средств на начало отчетного года85182912
62153 Членские взносы за отчетный год572529
62203 Целевые взносы за отчетный год122200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год127951858
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1616641
63133 иные мероприятия за отчетный год161666
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10230
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год10230
63003 Использовано средств - всего за отчетный год16262941
64003 Остаток средств на конец отчетного года504851829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Прибыль

Прибыль Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Чистые активы

Чистые активы Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (671) = -58.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2216+0+0) = -10.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-242)/Выручка (1974) = -12.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (1974) = -19.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.042

Индекс Альтмана Z = -2.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-12.26%), рентабельность компании (-19.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Торгово-промышленная палата Карачаево-Черкесской Республики