ООО "Полис" ИНН:0901019818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33494980 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года788082
11504 Основные средства на конец предыдущего года80820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года788082
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115102102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1021020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года855755
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года956765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115102102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1021020
21103 Выручка за отчетный год239247240
21104 Выручка за предыдущий год2472400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239247240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2472400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150189177
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1891770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год895863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58630
23303 Проценты к уплате за отчетный год111111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11110
23503 Прочие расходы за отчетный год504536
23504 Прочие расходы за предыдущий год45360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (115) = 24.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+150+0) = 59.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (239) = 37.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (239) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.75

Индекс Альтмана Z = 8.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (37.24%), рентабельность компании (11.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники