ООО "Мостоотряд" ИНН:0901020179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33495382 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222823012617
11504 Основные средства на конец предыдущего года230126172651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222823012617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230126172651
12103 Запасы на конец отчетного года645559203
12104 Запасы на конец предыдущего года559203203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2346150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346150451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647905353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года905353654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287532062970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320629703305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года366366366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года366366366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376376376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376376376
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5009001300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90013001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13001570899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570899901
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года699360395
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года360395528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249928302594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283025942929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287532062970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320629703305
21103 Выручка за отчетный год373188536507
21104 Выручка за предыдущий год1885365070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373171895751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1718957510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16647560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16647560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16647560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199680
24604 Прочее за предыдущий год14656880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2875) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (373) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (373) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Х5 = Выручка/Активы = 0.13

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники