Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел" ИНН:0901020193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33494371 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171412158821954
11504 Основные средства на конец предыдущего года215882195424754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171412158822994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215882299424758
12103 Запасы на конец отчетного года164121913719656
12104 Запасы на конец предыдущего года190281965620625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641550984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164122555219706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254431970622609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335534714042700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470314270047367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300333440133110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344013311030603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134247469275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4637927512273
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134247469275
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4637927512273
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300003300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98990315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9903151191
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21787993315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79933154491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335534714042700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470314270047367
21103 Выручка за отчетный год34631441720353
21104 Выручка за предыдущий год104492035323054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93801256117064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85931706420675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-591718563289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185632892379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-591718563011
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год185630112208
23303 Проценты к уплате за отчетный год67812941720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год129417202504
23403 Прочие доходы за отчетный год806748651690
23404 Прочие доходы за предыдущий год486516903368
23503 Прочие расходы за отчетный год58214054314
23504 Прочие расходы за предыдущий год4054314851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-434913732667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137326672221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1982160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82160133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436812912507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129125072088

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4368)/Стоимость активов (33553) = -13.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9380+0+0) = -63.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5917)/Выручка (3463) = -170.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4368)/Выручка (3463) = -126.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.532

Индекс Альтмана Z = 10.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-170.86%), рентабельность компании (-126.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вымпел"