Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы" ИНН:0901020524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33495318 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1750177516201625
11504 Основные средства на конец предыдущего года1775162016251571
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17501027516200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10275162016250
12103 Запасы на конец отчетного года120605122875124320114343
12104 Запасы на конец предыдущего года12287512432011434399021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3519911536116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99115361162711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701850574273663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50574273663292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1279741289231262830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1289231262831181220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129724139198127903119747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139198127903119747103595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1010100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1274581362911197940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года136291119794962570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12747813631111981496277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1363111198149627767925
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1565206542055200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2065420552006200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года681822388418270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82238841827029470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2246288780890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28878089234700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129724139198127903119747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139198127903119747103595
21103 Выручка за отчетный год89275124557121092127344
21104 Выручка за предыдущий год124557121092127344123362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49268743677143190090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74367714317425492227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4000750190496610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5019049661530900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1897321266192500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2126619250158360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2103428924304110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2892430411372540
23403 Прочие доходы за отчетный год6692900
23404 Прочие доходы за предыдущий год29000
23503 Прочие расходы за отчетный год1913198723281422
23504 Прочие расходы за предыдущий год1987232814221084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1979026966280830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2696628083346610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19790269662808334661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26966280833466128879
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1979026966280830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2696628083346610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19790)/Стоимость активов (129724) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49268+18973+0) = 30.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21034)/Выручка (89275) = 23.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19790)/Выручка (89275) = 22.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.758

Индекс Альтмана Z = 67.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (56.98), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.56%), рентабельность компании (22.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Самоцветы"