Общество с ограниченной ответственностью "Граль" ИНН:0901022264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16258367 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года699699699699
11504 Основные средства на конец предыдущего года699699699699
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6996996990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6996996990
12103 Запасы на конец отчетного года310213237287
12104 Запасы на конец предыдущего года213237287201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15131218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3252262490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2262493050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10249259481004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9259481004906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6006006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6006006000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1391391390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1391391390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741742743741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года742743741742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210143157144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143157144126
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года734000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года404800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2831832050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1832052630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10249259481004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9259481004906
21103 Выручка за отчетный год117911009201175
21104 Выручка за предыдущий год11009201175915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8899007041173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900704758912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2902002160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2002164170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2011281190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1281193400
22203 Управленческие расходы за отчетный год8775930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7593750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1024) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889+201+87) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1179) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1179) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.618

Индекс Альтмана Z = 3.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Граль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Граль"