ООО "Цезарь" ИНН:0901022289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33485018 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2735561
11504 Основные средства на конец предыдущего года55610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2735561
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55610
12103 Запасы на конец отчетного года345701852
12104 Запасы на конец предыдущего года7018520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года736232223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2322230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12439921080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99210800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151610471141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104711410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11931034934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10349340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32313207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32313207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151610471141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104711410
21103 Выручка за отчетный год133101171013447
21104 Выручка за предыдущий год11710134470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128881156912055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11569120550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4221411392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14113920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4221411392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14113920
23403 Прочие доходы за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год36141508
23504 Прочие расходы за предыдущий год415080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132100884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1008840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132100884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1008840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (1516) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12888+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (422)/Выручка (13310) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (13310) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.693

Индекс Альтмана Z = 8.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники