ООО "Веста" ИНН:0901023451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33500232 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14111826
11504 Основные средства на конец предыдущего года118260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14111826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118260
12103 Запасы на конец отчетного года135284157
12104 Запасы на конец предыдущего года2841570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1115124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146299281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2992810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287417307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4173070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18189240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10632867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10632867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287417307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4173070
21103 Выручка за отчетный год773573317027
21104 Выручка за предыдущий год733170270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756671796726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717967260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169152301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1523010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169152301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1523010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169152301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1523010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год777371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9279230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год792300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (287) = 32.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7566+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (7735) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (7735) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.708

Индекс Альтмана Z = 7.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники