Общество с ограниченной ответственностью "Топаз" ИНН:0901026195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24451894 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296296264244
11504 Основные средства на конец предыдущего года296264244227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2962962640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2962642440
12103 Запасы на конец отчетного года3144370457165366
12104 Запасы на конец предыдущего года3704571653663045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152912219991277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12219991277995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43138165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1381657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4716506367310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5063673166480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5012535969956892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5359699568924274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56968011890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68011895000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5897001209520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7001209520342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121113558622217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13558622217466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3105319748174155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3197481741553466
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10710700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10710700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4423465957860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4659578663720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5012535969956892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5359699568924274
21103 Выручка за отчетный год642171729982274
21104 Выручка за предыдущий год1717299822742275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257101216281939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1012162811721995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38570513700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год705137011020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год53512056590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12056597670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150-5007110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5007113350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150-5007110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5007113350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-150-500711335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-500711335280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-150-5007110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5007113350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-150)/Стоимость активов (5012) = -2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257+535+0) = -18.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-150)/Выручка (642) = -23.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-150)/Выручка (642) = -23.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 1.946

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.946<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-23.36%), рентабельность компании (-23.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Топаз"