ООО "ЭСКИЗ" ИНН:0901031413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24451635 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53317315
11504 Основные средства на конец предыдущего года3173150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53317315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3173150
12103 Запасы на конец отчетного года5280
12104 Запасы на конец предыдущего года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1394567994752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года679947520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2378831003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88310030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1418777105755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771057550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1424080276070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года802760700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1366724771302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247713020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5295290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57350214239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502142390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57355504768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555047680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1424080276070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года802760700
21103 Выручка за отчетный год753659875517
21104 Выручка за предыдущий год598720290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319433200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434226675517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266720290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434226675515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2667-4250
23503 Прочие расходы за отчетный год2862030
23504 Прочие расходы за предыдущий год203270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405624645515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2464-4520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405624645515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2464-4520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4056)/Стоимость активов (14240) = 28.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3194+0+0) = 135.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4342)/Выручка (7536) = 57.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4056)/Выручка (7536) = 53.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.852

Индекс Альтмана Z = 34.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (24.75), коэффициент текущей ликвидности (24.76), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (57.62%), рентабельность компании (53.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники