ООО "Джуна" ИНН:0901031533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24454881 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года65168139363
12104 Запасы на конец предыдущего года168139364308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651721390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1721393640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65172139364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172139364308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4-245-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-245-2410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54-1925194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-192519489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1136488270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36488270219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11364880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364882700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65172139364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172139364308
21103 Выручка за отчетный год1405216631653300
21104 Выручка за предыдущий год2166316533002892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1405170224533194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1702245326102797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4647126900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5816135840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-117991060
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23504 Прочие расходы за предыдущий год12514210294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-242-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242-4340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-242-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-242-4341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-242-430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-242-4340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (65) = 6.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1405+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1405) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1405) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.909

Индекс Альтмана Z = 11.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники