КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ИНВАЛИДОВ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ ОБЩЕСТВО СЛЕПЫХ" ИНН:0901032640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33481016 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2854285423970
11504 Основные средства на конец предыдущего года2854239723970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2854285423970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2854239723970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114186236359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186236359136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29220061286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20061286363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4063868480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3868484450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3260324032452842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3240324528422896
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3242315724302430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3157321124302430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3242315732110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3157321125160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18833446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83344693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1883340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83343260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3260324032452842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3240324528422896
32005 Величина капитала на 313157321124300
32008 Величина капитала на 313157321125160
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)85000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8506950
33005 Величина капитала на 313242315724300
33008 Величина капитала на 313242315732110
36003 Чистые активы на 312854315732110
36004 Чистые активы на 312854321125160
41103 Поступления – всего за отчетный год6343065960
41193 Прочие поступления за отчетный год6343062200
41203 Платежи – всего за отчетный год6251609257900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1990199218580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4261410039320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год92-60928060
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период92-60925260
61003 Остаток средств на начало отчетного года270781860
62153 Членские взносы за отчетный год1010100
62203 Целевые взносы за отчетный год6253653934620
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год780310
62503 Прочие за отчетный год120027350
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6461654962760
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2363250718700
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2047198715170
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1912260
63133 иные мероприятия за отчетный год2975083270
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3525380735580
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3011290521520
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1271050
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2091772370
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1284575170
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1322135100
63263 прочие за отчетный год3348370
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год410394610
63503 Прочие за отчетный год78352920
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6376706055810
64003 Остаток средств на конец отчетного года3552707810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3260) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 180.111

Индекс Альтмана Z = 189.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.22), коэффициент быстрой ликвидности (22.56), коэффициент текущей ликвидности (22.56), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники