ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0901033019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33505749 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1541830
11504 Основные средства на конец предыдущего года1832300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154183230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183230278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277448429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448429397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года855583628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года583628764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113210311057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103110571161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128612141287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121412871439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88315
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года810315
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12261164909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116412141064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123611741226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117412261381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128612141287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121412871439
21103 Выручка за отчетный год291631933286
21104 Выручка за предыдущий год319332863314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291631933286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319332863314
22203 Управленческие расходы за отчетный год120419191447
22204 Управленческие расходы за предыдущий год191914471072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171212741839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127418392242
23404 Прочие доходы за предыдущий год740
23503 Прочие расходы за отчетный год4947106
23504 Прочие расходы за предыдущий год4710674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166312341738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123417382168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год889699
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9699122
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5000
24603 Прочее за отчетный год151311380
24604 Прочее за предыдущий год113800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-501639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5016392046
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62-501639
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5016392046

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (1286) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1204) = 142.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1712)/Выручка (2916) = 58.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2916) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.72

Индекс Альтмана Z = 40.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.1), коэффициент быстрой ликвидности (22.64), коэффициент текущей ликвидности (22.64), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (58.71%), рентабельность компании (2.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ"