Закрытое акционерное общество "Фирма АВР" ИНН:0901033756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44638353 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856971375325
11504 Основные средства на конец предыдущего года929474350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года856971375325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года929474350
12104 Запасы на конец предыдущего года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680112312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1537072605337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года946174470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136523614211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36142110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года169832365036
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545071460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года169832365036
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года545071460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2041090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2041090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1537072605337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года946174470
21103 Выручка за отчетный год1187449734571
21104 Выручка за предыдущий год497345710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151412722450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127224500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1036037012121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370121210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1036037012121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370121210
23503 Прочие расходы за отчетный год603020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103543701-899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3701-8990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316298256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2982560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100383403-1155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3403-11550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10038)/Стоимость активов (15370) = 65.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1514+0+0) = 684.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10360)/Выручка (11874) = 87.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10038)/Выручка (11874) = 84.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 340.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 340.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.653

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.946

Индекс Альтмана Z = 17.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (340.05), коэффициент текущей ликвидности (340.05), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (87.25%), рентабельность компании (84.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Фирма АВР"