Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит" ИНН:0901033964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44638548 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1010-1251-1520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1251-15200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102912961568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129615680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102912961568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129615680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45480
21103 Выручка за отчетный год160217991688
21104 Выручка за предыдущий год179916880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130414661358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146613580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298333330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3333300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298333330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3333300
23503 Прочие расходы за отчетный год91026
23504 Прочие расходы за предыдущий год10260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289323304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3233040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год485451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241269253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2692530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (19) = 1268.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1304+0+0) = 22.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (1602) = 18.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (1602) = 15.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -53.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -53.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 12.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 15.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.982

Индекс Альтмана Z = -206.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-53.16), рентабельность продукции (18.6%), рентабельность компании (15.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Союз-Аудит"