Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо" ИНН:0901033971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01540684 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247538267945219296189678
11504 Основные средства на конец предыдущего года267945205104189678190635
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года199762199762199763201004
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года199762199763201004201004
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года54596681
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года59658185
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года98819440428483
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19440428483194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448342467960423167399246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467960408974399246391918
12103 Запасы на конец отчетного года9059357755592219059
12104 Запасы на конец предыдущего года35775579231905926359
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года806381368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36946464543637437353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46454485663735335108
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12281000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117810651869452819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1065186945281970482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5947283294111628110599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83294125821110599131949
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507814551254534795509845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551254534795509845523867
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4823482348234823
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4823482348234823
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32270322703227032270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года32270322703227032270
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года33152331523315233152
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года33152331523315233152
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7508678052223781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6780522237812347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77753770257546774026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77025754677402672592
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года248300273366281466288549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года273366281466288549293816
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1718181919002171
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1819190021712467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250018275185283366290720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275185283366290720296283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35965449552520924438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44955252092443861386
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года142647152338148702118660
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15233814870211866092818
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1431175120512001
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года175120512001788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180043199044175962145099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199044175962145099154992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507814551254534795509845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551254534795509845523867
21103 Выручка за отчетный год206820305865140268173752
21104 Выручка за предыдущий год305865140268173752218867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195241286455127375164352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286455127375164352204734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1157919410128939400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1941012893940014133
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17119172741453813948
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1727414538139488466
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55402136-1645-4548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2136-1645-45485667
23203 Проценты к получению за отчетный год313028172978
23303 Проценты к уплате за отчетный год34327346553583036075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34655358303607530693
23403 Прочие доходы за отчетный год58582454714592155971
23404 Прочие доходы за предыдущий год45471459215597161537
23503 Прочие расходы за отчетный год1749110653905816322
23504 Прочие расходы за предыдущий год1065390581632235093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1537229922052004
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2299220520041418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905818969810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год818969810390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год302247273117
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24727311788
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год101-82271-296
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год82-271296-47
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-50-16-4
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-50-4-29
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52615589991434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13941441946582
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52615589991434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13941441946582
32003 Величина капитала на 314823482348234823
32005 Величина капитала на 3165422654226542265422
32007 Величина капитала на 316780522237812347
32008 Величина капитала на 3177025754677402672592
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))728155814411434
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)728155814411434
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))728155814411434
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)728155814411434
33003 Величина капитала на 314823482348234823
33005 Величина капитала на 3165422654226542265422
33007 Величина капитала на 317508678052223781
33008 Величина капитала на 3177753770257546774026
36003 Чистые активы на 31220400229367224169192686
36004 Чистые активы на 31229367224169192686165410
41103 Поступления – всего за отчетный год283650403055220931253325
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год236785284195142513179681
41193 Прочие поступления за отчетный год468651188607841873644
41203 Платежи – всего за отчетный год202673378262245827253773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141420301581174572178610
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24134245262460521055
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год34327346553583036075
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9053165344300
41293 Прочие платежи за отчетный год1887143351047617733
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8097724793-24896-448
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8097724793-34125-17663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (507814) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195241+17119+0) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5540)/Выручка (206820) = -2.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (206820) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Х5 = Выручка/Активы = 0.407

Индекс Альтмана Z = 0.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-2.68%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Республиканское агропромышленное предприятие "Кавказ-мясо"