ООО "Акбар" ИНН:0901035256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48723073 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1900190019001900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1900190019001900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1900190019000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1900190019000
12103 Запасы на конец отчетного года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9516800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16800361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17017020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2070207019021901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2070190219012264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5575575570
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5575575570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1491149113110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1491131113110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2058205818781878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2058187818782244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12122423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12242320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1212240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1224230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2070207019021901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2070190219012264
21103 Выручка за отчетный год980920800792
21104 Выручка за предыдущий год920800792762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6906700290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67000355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2902508000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2508007920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год423200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2482185000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2185005020
23503 Прочие расходы за отчетный год58384038
23504 Прочие расходы за предыдущий год38403833
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1901804600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1804604640
24603 Прочее за отчетный год19004600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1800464374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18004640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2070) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (690+42+0) = 33.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (980) = 25.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (980) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 171.5

Индекс Альтмана Z = 181.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (14.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (25.31%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники