Жилищный кооператив "Виктория" ИНН:0901038313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44640218 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200
61003 Остаток средств на начало отчетного года12340
62203 Целевые взносы за отчетный год796847906
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6020906
63503 Прочие за отчетный год15900
64003 Остаток средств на конец отчетного года47120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищный кооператив "Виктория"

Прибыль

Прибыль Жилищный кооператив "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Жилищный кооператив "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (301) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищный кооператив "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищный кооператив "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Жилищный кооператив "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищный кооператив "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищный кооператив "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищный кооператив "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищный кооператив "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищный кооператив "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.252

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Жилищный кооператив "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищный кооператив "Виктория"