Закрытое акционерное общество "Агентство Независимой Оценки" ИНН:0901039109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47162767 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294316424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3164240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361384512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3845120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361384512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3845120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-370-458-522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-458-5220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-362-450-514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-450-5140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7238341026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83410260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7238341026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83410260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361384512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3845120
21103 Выручка за отчетный год641452479
21104 Выручка за предыдущий год4524090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534374395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3743250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1077884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1077884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1077884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год886459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год886459
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (361) = 24.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (534+0+0) = 20.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (641) = 16.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (641) = 13.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.501

Индекс Альтмана Z = -4.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1), рентабельность продукции (16.69%), рентабельность компании (13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники