Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой" ИНН:0901039187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47162997 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года600
11503 Основные средства на конец отчетного года11018
11504 Основные средства на конец предыдущего года10180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16180
12103 Запасы на конец отчетного года39450
12104 Запасы на конец предыдущего года3960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2909471312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94713120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28866664383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года666643830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61776585695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года765257010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62476685719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766857190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-91000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90012365649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123656490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484643270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6432700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года104000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1524643270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6432700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62476685719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766857190
21103 Выручка за отчетный год25062856001
21104 Выручка за предыдущий год628560010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233224492252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244922520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-208238363749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383637490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-208238363749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год383637490
23503 Прочие расходы за отчетный год452929
23504 Прочие расходы за предыдущий год29290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212738073720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380737200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212738073720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380737200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-212700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2127)/Стоимость активов (624) = -340.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2332+0+0) = -89.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2082)/Выручка (250) = -832.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2127)/Выручка (250) = -850.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.591

Индекс Альтмана Z = -33.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.44), рентабельность продукции (-832.8%), рентабельность компании (-850.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурная мастерская Е.Н. Тюковой"