Муниципальное унитарное дорожно-эксплутационное предприятие ИНН:0901039388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47163560 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206802004330500
11504 Основные средства на конец предыдущего года200433037022941
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206802004330500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200433037022941
12103 Запасы на конец отчетного года933466564453
12104 Запасы на конец предыдущего года665644537439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29850783050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507830503028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274699577
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99577236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12378127297605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12729760511157
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330583277238105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327723797534098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года267827682768
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года267827682768
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года255762157731328
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года215773002225678
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1062-904-6471
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-904-5295-6114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271922344127625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233512749522332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5866933110466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94211046611518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5866933110480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94211048011766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330583277238105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327723797534098
21103 Выручка за отчетный год602925856152380
21104 Выручка за предыдущий год585615238052598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584795773253359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год577325176755800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1813829-979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год829613-3202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1813829-979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год829613-3202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1813829-979
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год829613-3202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197317331532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17331592758
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-904-2511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-904-979-3960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160-904-2511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-904-979-3960
32003 Величина капитала на 31267802768
32005 Величина капитала на 3121577025678
32007 Величина капитала на 31-9040-6114
32008 Величина капитала на 3123351022332
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)399900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)399900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1580357
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1580357
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1580357
33218 Убыток (ИТОГО)1580357
33003 Величина капитала на 31267802768
33005 Величина капитала на 3125576031328
33007 Величина капитала на 31-10620-6471
33008 Величина капитала на 3127192027625
36003 Чистые активы на 3127192027625
36004 Чистые активы на 3123351022332
41103 Поступления – всего за отчетный год65295053064
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65163052920
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1320144
41203 Платежи – всего за отчетный год64522052987
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37975030102
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22602021157
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год197301728
41293 Прочие платежи за отчетный год197200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год773077
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период773077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (33058) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58479+0+0) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1813)/Выручка (60292) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (60292) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.636

Индекс Альтмана Z = 6.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники