Закрытое акционерное общество "Аквалайн" ИНН:0901039797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48722079 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3576580
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7658011
11503 Основные средства на конец отчетного года84115705944676545716
11504 Основные средства на конец предыдущего года70594467654571648821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84150706704682345716
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70670468234571648832
12103 Запасы на конец отчетного года1014761019049104446326
12104 Запасы на конец предыдущего года101904910444632657147
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года78640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года864037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15074912825010375367775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1282501037536777546740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200624100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6241000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110821138882264334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11388822643347679
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10824847681201
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года484768120113376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264596252638203097119676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252638203097119676124979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года348746323308249920165392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323308249920165392173811
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222222222222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222222222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66697483213568823724
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48321356882372413206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66927485513591823954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48551359182395413436
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62630670115090050900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67011509005090050900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года62630670115090050900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67011509005090050900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80690639115022145765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63911502214576555766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13849914383511288143819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1438351128814381941811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21918920774616310290538
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20774616310290538109475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года348746323308249920165392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323308249920165392173811
21103 Выручка за отчетный год669402590798441181348551
21104 Выручка за предыдущий год590798441181348551212137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495339414398288137250133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414398288137250133138172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17406317640015304498418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1764001530449841873965
22103 Коммерческие расходы за отчетный год742361095668714547682
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109566871454768236759
22203 Управленческие расходы за отчетный год48877286632931921335
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28663293192133518649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50950381713658029401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38171365802940118557
23204 Проценты к получению за предыдущий год241000
23303 Проценты к уплате за отчетный год13064926592667469
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9265926674695997
23403 Прочие доходы за отчетный год88564392414127279
23404 Прочие доходы за предыдущий год4392414127279327
23503 Прочие расходы за отчетный год24026174441618336005
23504 Прочие расходы за предыдущий год1744416183360058116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22716160951527213206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1609515272132064771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4340346233072688
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3462330726881090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18376126331196510518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1263311965105183681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18376126331196510518
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1263311965105183681
32003 Величина капитала на 318888
32006 Величина капитала на 31222222222222
32007 Величина капитала на 3148321356882372413206
32008 Величина капитала на 3148551359182395413436
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18376126331196410518
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18376126331196410518
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18376126331196410518
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18376126331196410518
33003 Величина капитала на 318888
33006 Величина капитала на 31222222222222
33007 Величина капитала на 3166697483213568823724
33008 Величина капитала на 3166927485513591823954
36003 Чистые активы на 3166927485513591823954
36004 Чистые активы на 3148551359182395413436
41103 Поступления – всего за отчетный год781021758155517634417348
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год775120697242512078372258
41193 Прочие поступления за отчетный год590160913555645090
41203 Платежи – всего за отчетный год798827759419513930420693
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год620621508654391757293104
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81579741685780041164
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год74251404249990
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3856246048222688
41293 Прочие платежи за отчетный год853461600955455283737
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17806-12643704-3345
43103 Поступления – всего за отчетный год5110054900131000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5110054900131000
43203 Платежи – всего за отчетный год3360050474129120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3360050474129120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1750044261880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30631623892-3345

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18376)/Стоимость активов (348746) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (495339+74236+48877) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50950)/Выручка (669402) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18376)/Выручка (669402) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Х5 = Выручка/Активы = 1.919

Индекс Альтмана Z = 2.521

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.521<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Аквалайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Аквалайн"