ООО "Резинотехник-2" ИНН:0901039807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48722145 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260427402876
11504 Основные средства на конец предыдущего года274028763012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260427402876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274028763012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156229063300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290633003694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12514691194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46911948
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281375973494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года759734943702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5417103376370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033763706714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541795605828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года956058283713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7775423001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7775423001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5417103376370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033763706714
21103 Выручка за отчетный год41412130616058
21104 Выручка за предыдущий год213061605824392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81151701013430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170101343019901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-397442962628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429626284491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-397442962628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год429626284491
23404 Прочие доходы за предыдущий год15610864
23503 Прочие расходы за отчетный год169720621
23504 Прочие расходы за предыдущий год720621962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-414337322115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год373221153593
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-414337322115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373221153593

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4143)/Стоимость активов (5417) = -76.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8115+0+0) = -48.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3974)/Выручка (4141) = -95.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4143)/Выручка (4141) = -100.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1.08

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-95.97%), рентабельность компании (-100.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники