ООО "Мотосервис" ИНН:0901040344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48723720 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606366
11504 Основные средства на конец предыдущего года63660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152139112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1391120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152139112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212202178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2021780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162148128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1481280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года273227
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212202178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2021780
21103 Выручка за отчетный год568580529
21104 Выручка за предыдущий год5805290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548550485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5504850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (212) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (548+0+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (568) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (568) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.24

Индекс Альтмана Z = 8.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники