ООО "Стройинком" ИНН:0901040714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50460037 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96213771454
12104 Запасы на конец предыдущего года137714540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3006850120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8501200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410722271619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222716190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410722271619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222716190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23431051600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10516000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10211073560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10735600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года743103459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176411761019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117610190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410722271619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222716190
21103 Выручка за отчетный год243732645560
21104 Выручка за предыдущий год326455600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209222384638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223846380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3451026922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10269220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451026922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10269220
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3301026922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10269220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3301026922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10269220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (330)/Стоимость активов (4107) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2092+0+0) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (2437) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (330)/Выручка (2437) = 13.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.328

Индекс Альтмана Z = 7.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (14.16%), рентабельность компании (13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники