Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ" ИНН:0901040785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50460267 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71912171716582
11504 Основные средства на конец предыдущего года12171716582826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719121717160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1217171612030
12103 Запасы на конец отчетного года2213817517155719548
12104 Запасы на конец предыдущего года175171557195488631
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года70530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2113936710829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936710776587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9222631640196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263164019647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2517321091169210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2109116921105730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25892223081863711776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22308186371177610091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года106701067073000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10670730057000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4383408633760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4086337617880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3992977100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29771015890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1545215053113869077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150531138690775406
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года237220001891761
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200018917611000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806852554945938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525549459383685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10440725551340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7255513426990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25892223081863711776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22308186371177610091
21103 Выручка за отчетный год41948276752979715643
21104 Выручка за предыдущий год27675297971564326767
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35451212482308713535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21248230871179024479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6497642767100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6427671038530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5666578153840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5781538417450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83164613260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646132621080
23303 Проценты к уплате за отчетный год306177424121
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177424121234
23403 Прочие доходы за отчетный год610256
23503 Прочие расходы за отчетный год87821248
23504 Прочие расходы за предыдущий год82124834
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4993878920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38789219950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10077178406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77178399424
24604 Прочее за предыдущий год13470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3992977101589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29771015891648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3992977100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29771015890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (25892) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35451+5666+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (831)/Выручка (41948) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (41948) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.48

Индекс Альтмана Z = 6.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИМКОМ"