Закрытое акционерное общество "Головко" ИНН:0901040827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50460238 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6969330
11504 Основные средства на конец предыдущего года69690
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3303300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3303300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399399330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3993990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402399352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3994210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382380332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3804010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402399352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3994210
23403 Прочие доходы за отчетный год10679171
23404 Прочие доходы за предыдущий год791710
23503 Прочие расходы за отчетный год10399167
23504 Прочие расходы за предыдущий год991670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Головко"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Головко"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Головко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (402) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Головко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Головко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Головко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Головко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Головко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Головко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Головко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Головко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.1

Индекс Альтмана Z = 19.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Головко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (16.65), коэффициент текущей ликвидности (16.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Головко"