Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж" ИНН:0901041570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04613509 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120971146245005530
11504 Основные средства на конец предыдущего года11462450055306811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120971146245005530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11462450055306811
12103 Запасы на конец отчетного года3729138991345999460
12104 Запасы на конец предыдущего года390463459994605583
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65470307734814420792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34305480222079225606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43121181553878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211815538785024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103192721168695431527
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75469868323152736562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115289835789145437057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86931913323705743373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22149214822138821133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21536213882113321306
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1991130645500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года306465000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1991130645500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года306465000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года843310015003151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100150031512330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64796313511856612513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34649184441251319431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73229314512006615924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34749199441592422067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115289835789145437057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86931913323705743373
21103 Выручка за отчетный год163243591858953374747
21104 Выручка за предыдущий год60651895337474781923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157206373637301359959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52533730135995965422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6037218221652014788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8118165201478816501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6037659435662026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8118356620262358
23303 Проценты к уплате за отчетный год4879571113330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5711133300
23403 Прочие доходы за отчетный год67217925368
23404 Прочие доходы за предыдущий год85525368394
23503 Прочие расходы за отчетный год431270817862041
23504 Прочие расходы за предыдущий год290817862041975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79435470053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354700531777
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181256445226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205445226639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год613942550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14925501138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Прибыль

Прибыль Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (613)/Стоимость активов (115289) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (157206+0+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6037)/Выручка (163243) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (613)/Выручка (163243) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 2.498

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.498<2.6)

Оценка риска банкротства Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Дочернее закрытое акционерное общество "Ставропольтехмонтаж"