ООО "ИМФАТ" ИНН:0901041764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24457738 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35013660165717
11504 Основные средства на конец предыдущего года3660165238623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350136601650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36601652380
12103 Запасы на конец отчетного года3408267837151281
12104 Запасы на конец предыдущего года2678371515881146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1562660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26612040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92865121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8651212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3656279037720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2790377228130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7157645039372019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6450393730511771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1081081080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1081081080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4294373834680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3738346827420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4409385335831841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3853358328571678
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1288170300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1703000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1288170300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1703000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1460894354178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89435419493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14608943540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8943541940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7157645039372019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6450393730511771
21103 Выручка за отчетный год16022118281399914041
21104 Выручка за предыдущий год11828139991414211526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1338899221187913717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9922118791255011420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2634190621200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1906212015920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11038486110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8486116630
22203 Управленческие расходы за отчетный год5233946480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39464800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10086648610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6648619290
23303 Проценты к уплате за отчетный год24023400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год234000
23503 Прочие расходы за отчетный год21216013551
23504 Прочие расходы за предыдущий год16013514642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5562707260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2707267830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556270726163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27072667164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5562707260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2707266710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (7157) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13388+1103+523) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1008)/Выручка (16022) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (16022) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.604

Индекс Альтмана Z = 4.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники