ООО "Квест-А" ИНН:0901041813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50462272 ОКВЭД:17.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1380457455328469252434103
11504 Основные средства на конец предыдущего года45532848057143410329825
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1103110311031103
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1103110311031103
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4663421006646690213123209
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1006646685154122752501552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184790214630771160568558415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14630771166828557958532480
12103 Запасы на конец отчетного года331374312863207770172984
12104 Запасы на конец предыдущего года31286323130917541125802
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3553918844658680
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года91884384868025611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года427717295360249947528855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29536024654842759840632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139337219444306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72194443063792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776577617483462376754825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61748348243565599595837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2624479208056016229441313240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208056016492631213953628317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190462190462190462190462
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19046219046219046271512
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2443562443562443560
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2443562443562443560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53116500962095114436
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5009647412144367498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487934484914455769449254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484914482230449254323366
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года792728858633779072414329
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8586337790734143298400
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года112631076854980
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1076854986680
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года45373414209200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1420929400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12577251011493784570414329
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10114938785714149978400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6221208431071876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года843108997298691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228936575722382605377781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57572228846225973059410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27764000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года878820584153382605449657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года584153288462349702296551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2624479208056016229441313240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208056016492631213953628317
21103 Выручка за отчетный год98429711531501045644606866
21104 Выручка за предыдущий год11531501045644606866417134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8262461096730963727581924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096730963727581924379045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158051564208191724942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56420819172494238089
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15302264663526819551
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26466352681955116444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14274929954466495391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2995446649539121645
23303 Проценты к уплате за отчетный год168006685108505224893
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68510630162489316900
23403 Прочие доходы за отчетный год70813579705752136428
23404 Прочие доходы за предыдущий год5797057521364280
23503 Прочие расходы за отчетный год4116410020109749088
23504 Прочие расходы за предыдущий год100201097490881747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4392939481447838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93943018078382998
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87914401629900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14401629900600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-493000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5270000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3020268465156938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26843297669382398
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3020268465156938
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26843297669382398
32003 Величина капитала на 3119046219046219046271512
32005 Величина капитала на 31244356244356244356244356
32007 Величина капитала на 315009647412144367498
32008 Величина капитала на 31484914482230449254323366
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3020268465156938
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)302026846515125888
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3020268465156938
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3020268465156938
33003 Величина капитала на 31190462190462190462190462
33005 Величина капитала на 31244356244356244356244356
33007 Величина капитала на 3153116500962095114436
33008 Величина капитала на 31487934484914455769449254
36003 Чистые активы на 31487934484914452455449254
36004 Чистые активы на 31484914482311449254323366
41103 Поступления – всего за отчетный год232425522106361548307904244
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год122164310987691509506879876
41193 Прочие поступления за отчетный год110261211118673880124368
41203 Платежи – всего за отчетный год275476522305911554253826681
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9797459045681370835752813
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год333921300295064414
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год171927933958410323462
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год89715311276906
41293 Прочие платежи за отчетный год156880412180958853345086
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-430510-19955-594677563
42203 Платежи – всего за отчетный год11640294813312935414065
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11248168463290808410729
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год392126350221273336
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-116402-26350-312935-3336
43103 Поступления – всего за отчетный год767322216894452872219175
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год767322216894452872219175
43203 Платежи – всего за отчетный год206549170711178100252886
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год206549170711178100252886
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год56077346183274772-33711
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13861-122-4410940516
62503 Прочие за отчетный год4829275670036427
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4829275670036427
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4829275670036427
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4829275670036427

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3020)/Стоимость активов (2624479) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (826246+15302+0) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142749)/Выручка (984297) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3020)/Выручка (984297) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Х5 = Выручка/Активы = 0.375

Индекс Альтмана Z = 0.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (14.5%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники