ООО "Джанай" ИНН:0901042077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33495809 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года48239431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48239431
12103 Запасы на конец отчетного года247730474598
12104 Запасы на конец предыдущего года304745983536
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6866854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251831344728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313447284484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251831824966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318249664915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1193865228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86522810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года94820844666
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208446664775
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94820844666
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208446664775
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1201400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2579373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9373130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37723373
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23373130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251831824966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318249664915
21103 Выручка за отчетный год303341494638
21104 Выручка за предыдущий год414946384589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163331704253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317042535233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400979385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год979385-644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400979385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год979385-644
23503 Прочие расходы за отчетный год45200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год948979385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год979385-644
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91124167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124167182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год857855218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год855218-826

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (857)/Стоимость активов (2518) = 34.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1633+0+0) = 85.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1400)/Выручка (3033) = 46.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (857)/Выручка (3033) = 28.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.9

Х5 = Выручка/Активы = 1.205

Индекс Альтмана Z = 3.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (6.68), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (46.16%), рентабельность компании (28.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники