Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж" ИНН:0901042197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32104505 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года558730919
11504 Основные средства на конец предыдущего года7309191106
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года454545
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года454537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603775964
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7759641143
12103 Запасы на конец отчетного года222227892940
12104 Запасы на конец предыдущего года278929383479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187231337514600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1337598472065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243816012575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160125753688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233831776520115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17765153609232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239861854021079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185401632410375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170571445814912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14458149969669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692940826167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40821328706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года692940826167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40821328706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239861854021079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185401632410375
21103 Выручка за отчетный год12682992721169
21104 Выручка за предыдущий год9927212530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103461041915471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10419154720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2336-4925698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49257810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2336-4925698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49257810
23403 Прочие доходы за отчетный год605335189
23404 Прочие доходы за предыдущий год3351890
23503 Прочие расходы за отчетный год350381643
23504 Прочие расходы за предыдущий год3816430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2591-5385244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53853270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2591-5385244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53853270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2591)/Стоимость активов (23986) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10346+0+0) = 22.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2336)/Выручка (12682) = 18.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2591)/Выручка (12682) = 20.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.462

Индекс Альтмана Z = 8.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (18.42%), рентабельность компании (20.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промсвязьмонтаж"