Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО" ИНН:0901042278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24448596 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151501
11504 Основные средства на конец предыдущего года15001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15000
12103 Запасы на конец отчетного года1174987679399
12104 Запасы на конец предыдущего года987679400285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11749876790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9876794000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11891002679400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1002679400286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1126912595325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912595337196
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63908462
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90846342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6390840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9084630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11891002679400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1002679400286
21103 Выручка за отчетный год2620310027001980
21104 Выручка за предыдущий год310027005261665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2060273726481846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273726484731600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560363520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36352530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56083520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36352530
23503 Прочие расходы за отчетный год600000
23504 Прочие расходы за предыдущий год280000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4083520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8352530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-408352134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83525365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (1189) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2060+0+0) = 27.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (560)/Выручка (2620) = 21.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (2620) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.873

Индекс Альтмана Z = 24.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (18.63), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (21.37%), рентабельность компании (-1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "ДИВО"