ООО "Висма-Стройсервис" ИНН:0901042454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50462906 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105188277
11504 Основные средства на конец предыдущего года188277377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105188277
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188277377
12103 Запасы на конец отчетного года372361466
12104 Запасы на конец предыдущего года361466525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5867617610955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6176109419717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6256655111423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65511142310242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6361673911700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67391170010619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800800800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800800800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года196316011967
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160119672858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276324012767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240127673658
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359843388933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года433889336961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359843388933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года433889336961
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6361673911700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67391170010619
21103 Выручка за отчетный год563633923577
21104 Выручка за предыдущий год339235774374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151810001082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10001082981
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411823922495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239224953393
22203 Управленческие расходы за отчетный год294427202662
22204 Управленческие расходы за предыдущий год272026623052
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1174-328-167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-328-167341
23503 Прочие расходы за отчетный год406436
23504 Прочие расходы за предыдущий год643676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1134-392-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-392-203266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1134-392-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-392-203266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1134-392-203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-392-203266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1134)/Стоимость активов (6361) = 17.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1518+0+2944) = 26.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1174)/Выручка (5636) = 20.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1134)/Выручка (5636) = 20.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 5.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (20.83%), рентабельность компании (20.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники